Бюджетирование затрат на обучение. Пошаговая инструкция

3266
Бюджетирование затрат на обучение. Пошаговая инструкция
В очень многих российских компаниях бюджетированием традиционно занимаются финансисты, а служба персонала не всегда готова действовать на этом фронте работ. Наши советы помогут вам участвовать в составлении бюджета со знанием дела. В очередной "Теме дня" мы предлагаем удобное пошаговое руководство по бюджетированию затрат на обучение персонала организации

Основная проблема формирования HR-бюджетов заключается в отсутствии специальных знаний у специалистов, которых привлекают к планированию затрат на персонал. Специалисты по персоналу в большинстве своём не обладают компетенциями, необходимыми для стратегического планирования и повышения эффективности управления человеческими ресурсами. В очень многих российских компаниях бюджетированием традиционно занимаются финансисты, а служба персонала не всегда готова действовать на этом фронте работ. Наши советы помогут вам участвовать в составлении бюджета со знанием дела.

В наших предыдущих статьях мы уже касались темы построения бюджетов. Например, в статье "Управляем расходами на персонал", журнала "Справочник по управлению персоналом". Здесь же мы дадим вам краткое пошаговое руководство по бюджетированию затрат на обучение персонала организации.

Наш процесс бюджетирования затрат будет включать в себя четыре основных этапа:

  1. Анализ плана мероприятий
  2. Анализ затрат
  3. Согласование и корректировка бюджета
  4. Управление исполнением

Рассмотрим первые два. На них определяют структуру затрат и готовят обоснование всех статей затрат. Третий и четвертый этапы рассмотрены в нашей Электронной системе Кадровика.

1 этап. Анализ плана обучения

  • Шаг 1. Группировка учебных мероприятий по приоритетам

На этом шаге анализируется план обучения по приоритетам и с учетом результатов анализа составляется проект подробного плана, включающий перечень заявленных корпоративных учебных мероприятий (составляется на основе проекта списка корпоративных учебных мероприятий), и примерный перечень заявленных открытых внешних учебных мероприятий.

  • Шаг 2. Группировка учебных мероприятий по формам организации

Анализируется план обучения по возможным формам организации обучения с целью максимизации использования корпоративных учебных мероприятий за счет сокращения использования открытых внешних учебных мероприятий.

  • Шаг 3. Формирование постатейной структуры бюджета

Разрабатывается перечень статей бюджета, соответствующий его составу с учетом различных видов затрат и источников финансирования. Структура бюджета согласуется с бюджетным подразделением.

В результате этих шагов у вас будет готова полная структура бюджета. Переходим к следующему этапу: прогнозированию затрат.

2 этап. Предварительный анализ бюджета

  • Шаг 1. Оценка необходимых расходов

Проводится сбор информации о ценах на учебные услуги по тем формам организации и темам обучения, которые представлены в проекте плана.

Выполняется расчет расходов бюджета и их сравнение с лимитами бюджета.

  • Шаг 2. Определяем возможности сокращения планируемых расходов

В случае, когда рассчитанные расходы бюджета превышают выделенные лимиты, проводится анализ возможных направлений сокращения расходов:

  1. за счет более экономного проведения мероприятий высших приоритетов при сохранении их объемов;
  2. путем количественного сокращения мероприятий более низких приоритетов.

В результате выполнения этих шагов в бюджете будет сформирована расходная часть с обоснованием необходимых затрат и возможными вариантами корректировки бюджета. Необходимость корректировки возникает, если, например, в компании предусмотрена методология плановой корректировки бюджет или этого требуют внутренние или внешние изменения. Кратко перечислим шаги третьего и четвертого этапов.

3 этап - согласование и утверждение бюджета

  • Шаг 1. Подготовка необходимой корректировки расходов
  • Шаг 2. Корректировка и утверждение бюджета

4 этап. Управление исполнением бюджета

  • Шаг 1. Мониторинг выполнения бюджета
  • Шаг 2. Корректировки бюджета
  • Шаг 3. Сокращение (секвестирование) бюджета расходов на обучение
  • Шаг 4. Отчетность по исполнению бюджета

Вопросы управления расходами и новых тенденций в управлении персоналом будут подробно рассмотрены на нашей Конференции «Управление персоналом 2013-2014: современные тенденции и пути развития». Приглашаем вас принять в ней участие.

Подготовлено по материалам Электронной системы кадровика

Инструменты МЦФЭР-Кадры для комплексного решения по бюджетированию затрат в управлении персоналом:

Читайте в этом месяце
    Узнать подробнее >>>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией




      PRO-personal.ru: сайт для специалистов по кадрам и управлению персоналом

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции сайта. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-64204 от 31.12.2015

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Извините, что прерываем ваше чтение

      Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права наших экспертов, многие статьи на сайте находятся в закрытом доступе для незаарегистрированных пользователей.
      Зарегистрируйтесь, чтобы продолжить чтение. Это займет меньше минуты.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И читать продолжение
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

      Это бесплатно и займет всего одну минуту! Вам станут доступны для скачивания более 2000 форм и образцов документов.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Ваш подарок придет на указанный при регистрации Email
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль