Как обеспечить себе достойный размер пенсии

2727

До 40-летного возраста человек обычно не задумывается о пенсии. Затем его иногда начинает посещать эта мысль. И лишь лет за пять-семь до пенсионного возраста мы начинаем прикидывать, на какие средства придется жить в старости.

Обычная (трудовая) пенсия в России явно недостаточна для нормальной жизни. Ее средний размер практически равен официальному прожиточному минимуму пенсионера (ничем не болеющего). К тому же у многих пенсия заметно меньше этой величины. А ведь на старости лет нужно и покупать лекарства, и платить за квартиру, и хотя бы изредка доставлять радость внукам.

Кстати сказать

Как обеспечить себе достойный размер пенсии

Еще до начала пенсионной реформы в 2001 г. средняя пенсия составляла 33 % от средней зарплаты в стране (разумеется, «белой», ибо зарплату «в конвертах» статистика не учитывает).

До конца 90-х годов индексация пенсий заметно отставала от инфляции. А их выплата часто задерживалась, иногда до нескольких месяцев. Большинство пенсионеров тех лет родились в мирные 20-е и 30-е годы. Соотношение числа работающих и пенсионеров было таково, что средств на выплату пенсий у государства не хватало.

С конца 90-х, несмотря на экономический кризис в стране, ситуация начала выправляться. Произошло это потому, что довоенное поколение продолжало уходить из жизни, а на пенсию начало выходить малочисленное военное поколение. Сейчас уже все они – пенсионеры.

Кстати сказать

Как обеспечить себе достойный размер пенсии

Новый всплеск рождаемости начался в конце 40-х и продолжался почти до конца 60-х годов прошлого века. И этот вал послевоенных младенцев будет выходить на пенсию на протяжении ближайших 15–25 лет. А в трудовой возраст в этот период будет входить малочисленное поколение, рожденное в 90-х годах прошлого века и в первом десятилетии нынешнего.

Итак, число пенсионеров в ближайшие годы будет только расти, а число работающих граждан уменьшаться.

СТОИТ ЛИ КОПИТЬ НА СТАРОСТЬ?

На вопрос «Стоит ли копить себе на старость?» российские женщины в большинстве случаев отвечают положительно, а мужчины, как правило, отрицательно. Мужчины считают так потому, что средняя продолжительность их жизни, по данным статистики, составляет всего лишь 58–59 лет. Это действительно так, но в применении к пенсионной проблеме данный показатель имеет свои особенности.

Например, когда канцлер Германии Бисмарк в 1880-х годах вводил в своей стране всеобщую пенсионную систему, он установил для мужчин 65-летний возраст выхода на пенсию. А средняя продолжительность жизни мужчин в Германии в те времена равнялась всего лишь 42 годам. Почему же он принял такое решение?

Дело в том, что среднюю продолжительность жизни человека от рождения статистика считает с учетом детской смертности, смертности в армии и на производстве, смертности от пьянства, наркомании, преступности, самоубийств и аварий на дорогах, смертности от профессиональных заболеваний и т. п. Но с возрастом многие из этих причин смерти отпадают. Статистика утверждает, что доживший до 60 лет российский мужчина проживет в среднем еще 14 лет. А доживший до 65 – еще 12. Это называется средней ожидаемой продолжительностью жизни людей, достигших определенного возраста, или «временем дожития». Поэтому и вопрос «Стоит ли копить себе на старость?» является далеко не пустым.

Кстати сказать

Пенсионная система Германии

Германия занимает второе место по количеству людей старше 65 лет. Четверть населения Германии – пенсионеры. Средняя пенсия у мужчин составляет 1391 евро, у женщин – 1115 евро. Бюджет пенсионной системы в этой стране составляет свыше 220 млн евро.

Пенсионная система в Германии начала складываться в XIX веке. Сначала она включала в себя только государственное страхование, но после Второй мировой войны дополнилась производственной и частной составляющими.

Государственная пенсия в Германии имеет распределительный характер и зависит от уровня зарплаты и трудового стажа. Работник и работодатель отчисляют в государственный пенсионный фонд одинаковый процент, который в сумме составляет 19,4 % от фонда оплаты труда. Уже сегодня этих средств не хватает, чтобы выплатить пенсию всем пенсионерам, и недостающую часть доплачивает государство.

Те, кто работал на крупных предприятиях, получают еще и производственную пенсию. Такая пенсия возможна, если на предприятии создана пенсионная касса по договоренности между профсоюзом и администрацией. Производственная пенсия зависит от прибыли работодателя и стажа работника. При 10-летнем стаже работник уже может рассчитывать на такой вид пенсии. Производственную пенсию получает примерно половина немецких пенсионеров.

Все государственные служащие имеют дополнительную пенсию, которая равна пенсии по старости.

В Германии услугами частных страховых пенсионных компаний пользуются примерно 10 % пенсионеров. Каждый желающий может заключить договор с негосударственной пенсионной компанией и скопить дополнительную пенсию к старости.

Если пенсионер умирает, то его государственную пенсию могут получать жена или несовершеннолетние дети, правда, ее величина будет меньше. Работодатель тоже будет выплачивать пенсию семье умершего бывшего работника. Частную же пенсию можно завещать кому угодно.

По материалам журнала «Пенсионные деньги»

Осталось выяснить, как эффективнее и с меньшими рисками копить себе на старость. В советское время большинство граждан откладывало деньги «на черный день» в сберкассах. Сейчас появились новые возможности. Это коммерческие банки (в их числе и Сбербанк), страховые компании, паевые инвестиционные фонды (ПИФ) и негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Мы обсудим только те из них, которые устоялись и достаточно жестко регламентированы законами, с особым акцентом на НПФ.

СПОСОБЫ НАКОПЛЕНИЙ

Самый традиционный способ хранения денег – на банковских депозитах под оговоренный в договоре с банком процент. Но депозитный процент в настоящий момент времени в России часто меньше инфляции. Другими словами, разность между назначенным в депозитном договоре с банком процентом доходности и процентом инфляции, составляющая реальный процент накоплений, часто является отрицательной. Для больших сумм вкладов на срок не менее полутора-двух лет назначаемый банком процент доходности может оказаться близким к проценту инфляции или чуть больше его. В этом случае покупательная способность вложенных в банк средств может сохраниться. То есть банковский депозит дает возможность сохранить покупательную способность накоплений, но не увеличить их.

Кстати сказать

Как обеспечить себе достойный размер пенсии

В то же время процент, под который банк дает кредиты, существенно выше инфляционного. Разница между кредитным и депозитным процентом составляет доход банка. Из него оплачивается работа персонала, наращивается собственный капитал банка и выплачиваются дивиденды акционерам.

В последние годы заметное распространение получил новый способ накопления – в паевых инвестиционных фондах. Практически никому не известные в конце прошлого века, ПИФы в начале нынешнего десятилетия стали чрезвычайно модными. Объемы инвестиций российских граждан в ПИФы растут гораздо более высокими темпами, чем вложения в банковские депозиты. Быстрое развитие этой формы накоплений связано с ее повышенной доходностью, которая заметно больше инфляции.

Кстати сказать

Негосударственные пенсионные фонды и страховые компании

В последнее время значительно выросло число людей, чье финансовое планирование связано не только с ближайшим месяцем до следующей зарплаты, но и с более длительными горизонтами. Все больше наших граждан, не уповая на государство, уже в молодом возрасте начинают понемногу инвестировать в свое будущее. Многие уже осознали: чем раньше начать копить на пенсию, тем менее ощутимыми для семейного бюджета будут эти отчисления. Между тем регулярные взносы в пенсионную программу, сравнимые по размеру со стоимостью билета в кино, станут серьезной гарантией финансовой безопасности в будущем.

К счастью, развивающаяся финансовая индустрия дает нам большие возможности для выбора инвестиционных инструментов: это и банки, и коммерческая недвижимость, и ПИФы, и накопительное страхование, и счета в негосударственных пенсионных фондах (НПФ). Однако, если говорить о накоплениях именно к пенсии, альтернативе регулярного дохода после окончания трудовой деятельности, правильно будет воспользоваться теми инструментами, которые созданы специально для этой цели и работают во всем мире уже многие десятилетия.

Речь идет о следующих видах инвестиций:1) негосударственное пенсионное обеспечение через НПФ;2) пенсионное страхование, предоставляемое страховыми компаниями по страхованию жизни.

У обоих типов пенсионных продуктов много схожего в структуре, но есть и ряд различий, которые могут стать решающими при выборе.

Их общими чертами являются:

  • регулярные взносы в течение определенного периода времени;
  • инвестирование поступивших взносов;
  • ежегодное начисление инвестиционного дохода, причем каждый год все средства реинвестируются, т. е. действует принцип капитализации.

При наступлении пенсионных оснований обладатель пенсионного счета начинает получать регулярные пенсионные выплаты, рассчитанные исходя из фактически накопленной суммы на личном пенсионном счету. При этом и в НПФ, и в страховых компаниях действует ставка гарантированной доходности, которую провайдер обязан начислить пенсионеру независимо от результатов на рынке инвестиций.

Обязанность по начислению гарантированной доходности зафиксирована в Правилах пенсионного страхования страховщика, которые лицензируются Федеральной службой страхового надзора (ФССН). Каждый страховщик фиксирует свою ставку гарантированной доходности, средняя ставка по рынку – 3 %.

После объявления инвестиционных результатов года (обычно это происходит в конце марта следующего года) провайдер начисляет на счета своих клиентов тот доход, который был им фактически получен в результате инвестиционной деятельности. Пенсионные выплаты, как правило, производятся пожизненно или в течение ряда лет – по выбору самого пенсионера.

Различия в рассматриваемых продуктах, скорее, связаны с технической реализацией программ. Так, в страховых компаниях размер пенсии устанавливается при оформлении страхового полиса и корректируется в зависимости от изменений размера взноса и начисленной доходности за предыдущий период.

В НПФ размер пенсионной выплаты будет рассчитан исходя из фактически накопленной суммы на личном пенсионном счету перед началом выплат.

Понятие пенсионного возраста также может отличаться в полисе пенсионного страхования и в договоре негосударственного пенсионного обеспечения. Для НПФ пенсионное основание совпадает с принятым на государственном уровне, в то время как в страховании возраст начала выплат можно установить произвольно.

Еще одно различие связано с возможностью получения дополнительных опций к накопительной программе. Так, в полисе пенсионного страхования может присутствовать опция «Пенсия по инвалидности», при этом при наступлении инвалидности будет выплачиваться дополнительная пенсия, а основная – по возрасту – начнется только при дожитии до пенсионного возраста.

Возможны и другие дополнительные риски, включаемые в полис пенсионного страхования. Как правило, они связаны с риском смерти застрахованного в накопительном периоде. Рисковая составляющая возможна лишь в страховых продуктах, а в продукте НПФ нет элемента риска.

Кроме того, альтернативой пенсионному страхованию может стать накопительное страхование жизни.

М. М. Тришина, начальник отдела пенсионных программ ООО «СК “Ингосстрах жизнь”»

Стоимость 1000 руб. будущей пенсии в зависимости от возраста сотрудника на момент вступления в программу

Как обеспечить себе достойный размер пенсии

Единицей вложения в ПИФ является не рубль, а пай, покупаемый за рубли. С деньгами ПИФа работает имеющая соответствующую лицензию управляющая компания (УК). Эта компания вкладывает собранные средства в облигации, акции и недвижимость. При этом доходность вложений в ПИФ не может быть определена заранее, а зависит от ситуации на рынках и от профессионализма сотрудников УК, совершающих операции купли-продажи акций и облигаций.

Опыт российских ПИФов показывает, что на промежутках времени в несколько месяцев, особенно при резком падении фондовых рынков, доходность вложений в ПИФ может оказаться не только низкой, но и отрицательной. Но на промежутках времени в год-полтора и больше она после 2002г. была заметно выше инфляционной.

Большую надежность вложениям в ПИФ обеспечивает то, что учет имущества ПИФа ведет специализированный депозитарий. Управляющая компания управляет имуществом ПИФа за определенное вознаграждение.

В России в настоящее время работает уже несколько сотен ПИФов. Все они созданы либо столичными УК, либо УК, зарегистрированными в крупнейших городах страны (Петербурге, Новосибирске, Екатеринбурге).

Еще один способ накопления средств на старость – негосударственные пенсионные фонды. Это структуры, цель которых – помочь гражданам получать на склоне лет вполне удовлетворяющий их потребности регулярный доход (пенсию).

Может ли пенсионер получать такой доход с помощью банков?

Ответ и прост и одновременно сложен: конечно, может, но гораздо менее результативно и с гораздо большим риском, поскольку ПИФы позволяют более эффективно сохранять накопленные средства.

Проблемы сохранения накопленных средств

Для сбережения средств нужно решить несколько проблем.

Проблема первая: накапливаемые на пенсию средства должны быть, как минимум, сохранены от потерь, обусловленных инфляцией. А еще лучше, если доходность пенсионных накоплений будет заметно выше инфляции. Банки эту проблему решить не могут. Они являются коммерческими организациями, и, следовательно, их главная цель – максимизировать прибыль своих акционеров, а не вкладчиков. Именно поэтому доходность даже по самым выгодным банковским депозитам и накопительному страхованию жизни крайне редко превышает уровень инфляции.

Первая проблема была решена приданием НПФ статуса некоммерческой организации. Это решение ограничивает права НПФ по своему усмотрению расходовать полученный инвестиционный доход.

В частности, в Федеральном законе «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.98 № 75-ФЗ (далее – Закон от 07.05.98 № 75-ФЗ) это описано так:а) НПФ могут расходовать на свое функционирование (зарплата сотрудникам, комиссия банкам за выплату пенсий, другие хозяйственные расходы) не более 15 % дохода, полученного в результате инвестирования средств вкладчиков НПФ, а остальные 85 или более процентов дохода НПФ обязаны распределить на пенсионные счета этих вкладчиков (ст. 27);б) учредители НПФ (аналог акционеров банка) не имеют права получать каких-либо дивидендов от наработанного в НПФ инвестиционного дохода (ст. 27).

Результатом таких ограничений, как показывает практика, является доходность накоплений в НПФ, превышающая в среднем инфляцию.

Проблема вторая – инвестиционные риски для НПФ должны быть сведены к минимуму. Иными словами, желательно, чтобы все инвестированные пенсионные деньги возвращались в НПФ, причем с полным доходом. При таком виде инвестирования, как кредитование, кредитная организация (банк) работает с заемщиком один на один. Заемщики не возвращают кредиты при неплатежеспособности или банкротстве заемщика и по своей недобросовестности.

Вторая проблема была решена лишением НПФ права заниматься прямым кредитованием. Вместо этого НПФ получают право заниматься «коллективными» инвестициями. То есть покупать и продавать на фондовых биржах акции и облигации. Данное решение многократно снижает риски инвестирования. Это объясняется тем, что, во-первых, на биржах ежедневно работают сотни и тысячи инвесторов и по каждому виду акции или облигации совершаются сотни и тысячи сделок в день. При этом количество акций или облигаций, являющихся предметом каждой сделки, измеряется тоже сотнями и тысячами. Во-вторых, к торговле на биржах допускаются ценные бумаги только достаточно надежных предприятий и государственные облигации.

Биржи и работающие с ними депозитарии учитывают права инвесторов на купленные акции и облигации. Поэтому потери пенсионных средств НПФ при таком способе инвестирования реально возникнуть не могут. А ставшие обязательными для российских НПФ с 2000 г. специализированные депозитарии еще и ежедневно контролируют соответствие инвестиционной деятельности НПФ нормативам инвестиционной политики, определенной для НПФ федеральным законодательством (cт. 26 Закона от 07.05.98 № 75-ФЗ).

Российское законодательство об инвестициях пенсионных средств НПФ жестко реализует известный жизненный принцип: «нельзя все яйца класть в одну корзину». Выполняя эти требования, НПФ инвестирует в каждый вид ценных бумаг (акций или облигаций конкретных корпораций или облигаций регионов России) не более 2–3 % всего объема накопленных в фонде пенсионных средств.

Проблема третья – необходимость защиты пенсионных сбережений от требований третьих лиц (в т. ч. государства). Ибо потеря сбережений в период нетрудоспособности гражданина невосполнима. Эта проблема у банков и страховых компаний не решена.

Так, если один из супругов подал на развод (а это бывает и в пенсионном возрасте), он имеет право при разделе имущества претендовать на существенную часть банковских сбережений другого супруга.

При банкротстве предприятия за счет содержимого его счетов в банках и другого имущества конкурсный управляющий рассчитывается с кредиторами предприятия.

Кстати сказать

Добросовестные управляющие компании всегда предупреждают своих пайщиков об инвестиционных рисках. Например:
«Стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды» (сайт УК «Тройка-Диалог»).
«Пока пай находится у владельца, реальных денег он ему не приносит. Их можно получить, только погасив пай, т. е. «вернуть» его по цене выкупа управляющей компании.

На пай не начисляются ни дивиденды, как на акции, ни проценты, как на облигации. Тем не менее он приносит доход в виде положительной разницы между ценой выкупа пая управляющей компанией и ценой, по которой инвестор его приобрел. Если разница окажется отрицательной, инвестор несет убытки. Причем риск потери денег в результате рыночных факторов или неудачного управления, как и в случае с акциями, он принимает на себя» (сайт УК «Промышленно-строительного банка»).

Данная проблема была решена путем передачи в НПФ права собственности на пенсионные сбережения его вкладчиков, с соответствующим обременением НПФ обязанностью обеспечить выплату пенсий этим вкладчикам (или бывшим работникам предприятия-вкладчика). Такое решение автоматически защищает пенсионные сбережения граждан и организаций в НПФ от попыток любых лиц и организаций даже в судебном порядке присвоить эти сбережения. Как можно отобрать пенсионные сбережения у вкладчика НПФ, если они юридически являются собственностью НПФ? Эта норма подробно описана в ст. 18 Закона от 07.05.98 № 75-ФЗ.

Среди вкладчиков НПФ есть разведенные супруги, полностью сохранившие свои пенсионные сбережения после развода и продолжающие получать из этих сбережений пенсии. Многие родственники умерших вкладчиков НПФ полностью получили их пенсионные накопления. Есть у НПФ и продолжающие получать пенсии бывшие работники давно ликвидированных предприятий-вкладчиков фонда.

Нужно учесть и то, что иногда жизнь заставляет человека кардинально менять свои планы. При этом может возникнуть потребность в больших объемах средств. В такой ситуации сделанные ранее пенсионные накопления могут оказаться весьма кстати. Пенсионный договор гражданина с НПФ может предусматривать возможность его расторжения в любой момент времени с получением всех накопленных средств, т. е. взносов и части начисленного дохода. А в случае смерти вкладчика пенсионный договор может предусматривать, что все накопленные в фонде на его пенсионном счете деньги переходят наследнику, указанному в договоре (ст. 12 Закона от 07.05.98 № 75-ФЗ).

Влияние кризисов на финансовые структуры

По-настоящему надежность любой финансовой структуры может быть проверена только в кризисных ситуациях. Проведем сравнение: попытаемся поставить НПФ и обычный коммерческий банк во все мыслимые кризисные ситуации и посмотрим, как они будут выходить из них.

Ситуация первая – общие экономические кризисы и кризисы ликвидности. В кризисные периоды испытывают трудности и предприятия реального сектора экономики, и банки, и НПФ.

Активы, которые можно быстро продать, превратив их в деньги без существенной потери стоимости, называют ликвидными. Примерами таких активов являются ежедневно торгующиеся на биржах акции и облигации. Порой с момента принятия решения о продаже этих активов до зачисления вырученных денег на биржевой счет их продавца проходит несколько секунд. Малоликвидными считаются банковские кредиты, поскольку долги почти никто досрочно гасить не любит, а кредитные договоры заключаются на достаточно длительный срок. Наконец, неликвидными считают активы, на которые практически невозможно найти покупателя.

Все кризисы последних десятилетий продолжались не более 2–3 лет. За такой период ресурсы банков оборачиваются полностью. И, как правило, многократно.

Банк привлекает ресурсы с коротким сроком погашения (депозитные вклады, остатки на счетах предприятий, займы на межбанковском рынке и т. п.), а размещает ресурсы с большим сроком (кредиты). Это может вызвать проблему при одновременном обращении в банк за своими деньгами множества вкладчиков. Кризисом ликвидности естественно называть ситуацию, когда даже добропорядочная финансовая структура не может удовлетворить требования своих вкладчиков по быстрому возврату вложенных ими средств – по причине малой ликвидности инвестиций, сделанных этой структурой.

Иная ситуация с пенсионными деньгами НПФ. В давно работающих зарубежных фондах годовой объем обязательств по выплате пенсий не превышает 4–5 % от объема накопленных в них средств (полный оборот – за 20–25 лет). Поэтому о средствах НПФ говорят как о «длинных» деньгах. Конечно, до такого состояния многим российским НПФ еще далеко. Но уже сейчас во многих НПФ годовой объем выплачиваемых пенсий не превышает 6 % накопленных в нем пенсионных резервов. НПФ кредитованием не занимаются, а инвестируют привлеченные средства в основном в торгующиеся на биржах акции и облигации, превратить которые в свободные деньги можно практически мгновенно.

Отсюда следует: такие структуры, как НПФ, гораздо легче переносят кризисы, благодаря тому, что оперируют «длинными» по сравнению с продолжительностью кризисов деньгами.

Ситуация вторая – кризисы «главных» учредителей. Подобного рода кризисы могут возникать в финансовых структурах, которые созданы одним или несколькими тесно связанными между собой учредителями. В спокойные времена такие кризисы обычно не возникают. Но в периоды общих финансово-экономических кризисов вероятность кризисов «главных» учредителей резко возрастает. Их природа состоит во внутренних интересах «главных» учредителей, обладающих правом решающего голоса при принятии любых решений в учрежденной ими финансовой структуре.

Вероятность подобных кризисов у НПФ заметно меньше, поскольку во всех странах существует законодательство, запрещающее инвестировать в проекты учредителей НПФ пенсионные резервы свыше некоторого предела. Конкретно в России НПФ не может инвестировать в проекты всех вместе взятых своих учредителей более 30 % своих пенсионных резервов (п. 7 Требований к составу и структуре пенсионных резервов НПФ, утв. приказом Инспекции НПФ при Минтруда России от 10.01.02 № 1).

Есть основной способ защиты интересов работников и организаций, принятый постановлением Правительства РФ от 28.04.00 № 383. Это обязательное наличие для всех НПФ специализированного депозитария – организации, главной функцией которой является контроль за соответствием всех инвестиций пенсионных резервов НПФ правилам инвестирования, установленным федеральным законодательством, и отслеживание этих инвестиций в режиме реального времени. Иными словами, специализированный депозитарий – надсмотрщик над НПФ, облеченный соответствующей лицензией, с перспективой потери этой лицензии в случае недобросовестного исполнения своих обязанностей. За услуги специализированного депозитария приходится платить, но это плата за безопасность.

Каковы интересы учредителей НПФ, внесших деньги в совокупный вклад учредителей некоммерческой организации?

Часть этих интересов состоит в формировании эффективной кадровой политики предприятия-учредителя. Положительный же финансовый эффект и, следовательно, реализация интересов учреждающих НПФ предприятий достигается следующими способами.

Первый: в НПФ пенсионные взносы предприятий прирастают инвестиционным доходом.

Второй: аккумулированные в НПФ пенсионные резервы могут быть частично инвестированы в проекты предприятий-учредителей. При этом фактическая процентная ставка по этим ресурсам всегда была заметно меньше, чем реальная ставка по банковским кредитам.

Третья возможная кризисная ситуация – угроза недружественного поглощения. В прессе часто публикуют сообщения о недружественном поглощении (захвате) того или иного предприятия, совершаемого «захватчиком» в результате вполне законной скупки акций у работников предприятия и других акционеров. Такое случается и с банками. Часто после такого поглощения предприятие продолжает работать и развиваться – иногда успешно, но порой новые владельцы выкачивают из предприятия прибыль и другие активы, а предприятие доводят до банкротства.

Реально ли недружественное поглощение НПФ?

Нет, нереально. И вот почему. Любое предприятие или банк является коммерческой организацией, т. е. структурой, способной производить прибыль для ее владельцев – акционеров (учредителей). Акционеры (учредители) по закону имеют право собственности на все активы предприятия (банка).

НПФ же по действующему законодательству – некоммерческая организация с единственным разрешенным законом видом деятельности – пенсионным обеспечением граждан (ст. 2 Закона от 07.05.98 № 75-ФЗ). Его учредители не имеют права собственности на имущество (в т. ч. деньги), внесенное ими в совокупный вклад учредителей НПФ. Это имущество является собственностью НПФ, что не дает возможности учредителю НПФ продать или переуступить за соответствующее вознаграждение свою долю в совокупном вкладе учредителей (аналог уставного капитала) НПФ другому лицу или предприятию (ст. 4 Закона от 07.05.98 № 75-ФЗ). Взносы в совокупный вклад учредителей в НПФ дают лишь право голоса на соответствующих собраниях. Поэтому в рамках закона осуществить недружественное поглощение НПФ невозможно.

Интересы работника и работодателя

Кто может делать пенсионные взносы в НПФ?

Казалось бы, ответ на этот вопрос очевиден: тот, кто будет получать пенсию. Реально только он заинтересован в том, чтобы не бедствовать на старости лет. Однако нередко появляется еще одна заинтересованная сторона – работодатель (предприятие). У него к этому есть несколько естественных стимулов. Прежде всего, если работник представляет для него ценность, то работодатель будет стараться его удержать. Сделать это можно не только с помощью приличной зарплаты, но и помогая ценному работнику накопить на дополнительную пенсию.

Представьте себе, что предприятие вносит на ваш пенсионный счет в НПФ свои взносы. Неважно, дополнительно к вашим взносам или только свои. Захотите ли вы поменять свое место работы на такое, где этого делать не будут? Опыт показывает, что большинство тех, кому за 40, держатся за рабочее место с таким дополнительным социальным пакетом.

Для работодателя большое значение имеет и то, что взносы в НПФ на пенсионные счета своих работников он делает не из чистой прибыли, а относит на затраты (п. 16 ст. 255 Налогового кодекса РФ). Такой налоговый режим действует с конца 1990-х годов. Поэтому многие крупнейшие корпорации России давно создали свои НПФ и обеспечивают уходящих на заслуженный отдых работников дополнительной пенсией. Иногда даже полностью за счет предприятия, т. е. без участия работников в создании пенсионных накоплений.

Могут быть реализованы различные варианты формирования пенсионных накоплений и выплат негосударственных пенсий в НПФ; они производятся в соответствии с пенсионными правилами НПФ, которые зарегистрированы в Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР), выдавшей НПФ соответствующую лицензию. Тексты соответствующих договоров можно найти на сайтах НПФ. Кратко опишем эти варианты.

Варианты формирования пенсионных накоплений и выплат негосударственных пенсий

Вариант 1.

Пенсионные взносы вносит только сам гражданин. В этом случае пенсионным договором между гражданином и НПФ может предусматриваться следующее:1. Пенсионные взносы на свой личный пенсионный счет в НПФ можно вносить как в наличной, так и в безналичной форме (в т. ч. перечислением части зарплаты через бухгалтерию работодателя).2. В любой момент – как на этапе накопления, так и на этапе получения пенсии – можно расторгнуть договор с фондом и получить все свои пенсионные взносы, часть дохода фонда за вычетом забираемого государством подоходного налога с начисленного инвестиционного дохода (налог государство берет потому, что разовая выплата при расторжении договора очевидно не является пенсией).3. Размер пенсии и периодичность ее получения может назначить себе сам гражданин. Он может получать пенсию ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода и даже раз в год. Размер негосударственной пенсии зависит от срока ее получения (в значительном числе негосударственных пенсионных фондов пенсия выплачивается в течение 5 лет, т. е. накопленные взносы и доход фонда делятся на 60 месяцев), наличия или отсутствия возможности наследования пенсионных взносов родственниками работника. Также возможна и ситуация, когда работник получает ежемесячную сумму, оговоренную с негосударственным пенсионным фондом, до исчерпания счета.

Если работник полон сил в начале пенсионного возраста и продолжает трудовую деятельность, то он, по своему желанию, может начать получать пенсию через несколько лет после достижения им пенсионного возраста.4. Весь остаток пенсионных накоплений гражданина после его смерти может переходить к наследникам в соответствии с действующим законодательством.

Вариант 2.

Пенсионные взносы вносит только работодатель в соответствии с пенсионным договором между этим работодателем и НПФ. В договоре предусматривается:1. Работодатель назначает пенсии за счет накоплений, созданных им на именных или солидарном пенсионных счетах.2. Круг получателей пенсий за счет накоплений работодателя определяет сам работодатель.3. Пенсия может быть срочной (на любой срок, но не менее пяти лет) или пожизненной.4. Работодатель может в любой момент перевести или регулярно переводить часть накоплений со своего корпоративного счета на именные счета своих работников.5. Размер пенсии определяет актуарий НПФ исходя из объема накоплений на этом счете и указанного работодателем срока выплаты пенсии.6. Накопления на именном счете могут как наследоваться, так и не наследоваться работниками. Предоставление данного права находится в компетенции работодателя.7. Банкротство и ликвидация предприятия-работодателя не приостанавливают выплаты пенсий его пенсионерам.8. Единственным основанием прекращения выплат пенсий всем бывшим работникам работодателя может быть только полное исчерпание накоплений на корпоративном пенсионном счете этого работодателя и именных счетах его работников.

Вариант 3.

Пенсионные взносы вносят и работник, и работодатель. Взносы осуществляются как в рамках многостороннего договора, так и в рамках двух двухсторонних договоров.

Пенсионные взносы на свой пенсионный счет работник вносит ежемесячно из своей зарплаты путем перечисления через бухгалтерию работодателя. Работодатель дополнительно делает взносы в пользу работника и гарантирует работнику создание накоплений в его пользу либо в коллективном договоре, либо в индивидуальном трудовом договоре.

Этот вариант выгоден и работнику (создает дополнительные к варианту 1 ресурсы для его будущей пенсии), и работодателю (уменьшает нагрузку на его финансовые ресурсы по сравнению с вариантом 2), кроме того, он создает у работодателя комфортную атмосферу трудового и социального партнерства.

Проведенный анализ показывает, что российские негосударственные пенсионные фонды должны стать существенным фактором в повышении уровня жизни большинства россиян.

Читайте в этом месяце
    Узнать подробнее >>>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией




      PRO-personal.ru: сайт для специалистов по кадрам и управлению персоналом

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции сайта. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-64204 от 31.12.2015

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Извините, что прерываем ваше чтение

      Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права наших экспертов, многие статьи на сайте находятся в закрытом доступе для незаарегистрированных пользователей.
      Зарегистрируйтесь, чтобы продолжить чтение. Это займет меньше минуты.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И читать продолжение
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

      Это бесплатно и займет всего одну минуту! Вам станут доступны для скачивания более 2000 форм и образцов документов.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      Ваш подарок придет на указанный при регистрации Email
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль