PRO-персонал

Страховые взносы в ПФР в 2019 году за работников

  • 23 апреля 2019
  • 241
  • Средний балл: 0 из 5

С 2019 года выросли предельные базы по сумме выплат ОПС в пользу работника. Подробнее читайте в статье, скачайте таблицу ставок по всем обязательным взносам

Кто может вносить страховые взносы за работников в Пенсионный фонд

Отчисления в ПФР могут производить:

  • компании;
  • ИП;
  • физлица.

Взносы производятся за сотрудников, работающих:

  • в штате по бессрочному договору;
  • по срочному договору;
  • по совмещению;
  • по совместительству;
  • по гражданско-правовому договору.

Также перечислять платежи могут физические лица сами за себя:

  • ИП;
  • лица, занимающиеся частной практикой – адвокаты, нотариусы, конкурсные управляющие, оценщики;
  • самозанятые – по закону у них нет такой обязанности, но можно платить взносы добровольно, чтобы не остаться без страхового стажа и баллов;

Кроме того, люди могут добровольно вносить страховые платежи в ПФР. Можно вносить платежи за другого человека, который официально не трудоустроен и за него не платит взносы работодатель в рамках обязательного пенсионного страхования. К примеру, за супругу-домохозяйку делать перечисления может муж, чтобы обеспечить ее будущей пенсией. И если человек нигде официально не работает, он может отчислять суммы сам за себя. Для этого нужно подать соответствующее заявление в управление ПФР по месту жительства.

Если платежи отчисляет работодатель, сумма взносов не вычитается из зарплаты, а берется из средств компании и высчитывается, исходя из размера фонда оплаты труда. Если человек платит сам за себя, как бизнесмен или частнопрактикующее лицо, размер отчислений будет зависеть от дохода. Самозанятые и прочие физические лица, которые вносят платежи по собственному желанию, могут делать их в любой сумме.

Если человека можно отнести одновременно к нескольким категориям, ему придется делать уплаты по каждому основанию. Допустим, если у бизнесмена в штате есть сотрудники, ему следует перечислять деньги в ПФР за себя, как за ИП, и за сотрудников в качестве работодателя.

Не вовремя сдали или ошиблись в СЗВ-М: как избежать штрафа

Сдавать отчет СЗВ-М нужно в середине каждого месяца. Опоздаете, забудете включить кого-то из работников или укажете недостоверные сведения, Пенсионный фонд оштрафует компанию на 500 рублей за каждого работника. Как в таких случаях избежать или снизить размер штрафа, узнаете из статьи журнала "Справочник кадровика". Все выводы основаны на примерах из судебной практики.

Размер страховых взносов в ПФР

Ставка меняется в зависимости от предельной величины взносооблагаемой базы, которая ежегодно определяется Правительством РФ. В 2018 база для начисления равнялась 1021000 руб. На 2019 предельную базу утвердили в размере 1150000 руб.

Размер взносов в ПФР, если величина базы не выше предельных величин, составляет 22%. Если сумма выше утвержденного, все, что окажется выше, будет облагаться увеличенной тарифной ставкой.

Общие

Тариф страховых взносов делится на солидарную и индивидуальную части. Из стандартных 22% на солидарную часть уходит 6%, с помощью которых нынешним пенсионерам выплачивают фиксированные выплаты к страховой пенсии. Оставшиеся 16% относятся к индивидуальной части и распределяются так:

  • у людей, рожденных до 1966 года включительно, и рожденных позже, но отказавшихся от формирования накопительной пенсии, все 16% идут на финансирование страховой пенсии;
  • у родившихся в 1967 и позже и сделавших выбор в пользу накопительной пенсии, из 16% на формирование накопительной выделяется 6%, а 10% уходит на финансирование страховой.
Как пенсионная реформа отразится на вас и вашей работе

Размер платежей для ИП и частнопрактикующих граждан прописан в ст. 430 Налогового кодекса:

  • при доходе плательщика до 300 тыс. руб. в год, в 2019 году взнос составит 29354 руб.;
  • при доходе свыше 300 тыс. руб., к фиксированной сумме прибавляют 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Однако максимальная сумма не может быть больше восьмикратного фиксированного размера – в 2019 году этот порог составляет 234832 руб.

Попробуйте бесплатно, курс повышения квалификации

Документационное обеспечение работы с персоналом

  • Соответствует требованиям профстандарта «Специалист по управлению персоналом»
  • За прохождение — удостоверение о повышении квалификации
  • Учебные материалы представлены в формате наглядных конспектов с видеолекциями экспертов 
  • Доступны готовые шаблоны документов, которые можно скачать и оставить себе для работы

Пониженные

Уменьшенные тарифы в размере 20% могут продолжать платить только некоммерческие и благотворительные организации на УСН. Пользоваться этой льготой они могут до 2024 года.

А вот для коммерческих компаний и ИП, пусть даже они работают в социальной и производственной сферах на УСН, пониженные ставки с 2019 отменили, их льготный период закончился.

Пенсионный фонд перестал выдавать «зеленые карточки» СНИЛС

Дополнительные

Для работников, чей труд связан с вредным или опасным производством, с 2013 введен дополнительный тариф. Процент дополнительных взносов рассчитывается исходя из классов степени опасности и вредности:

  • оптимальные условия – 0%;
  • допустимые – 0%;
  • вредные – 2-7%;
  • опасные – 8%.

Если компания не провела спецоценку труда, дополнительные выплаты за работников она будет платить по 9% по Списку № 1 и по 6% по Списку № 2.

Таблица ставок

Категория плательщиков

ОПС

ОМС

ОСС

Итого

Общие тарифы страховых взносов в 2019 году

Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД и ЕСХН за исключением льготников

22%

5,1%

2,9%

30%

ИП на ПСН (торговля, общепит, сдача в аренду имущества)

При налоговой базе на каждого работника до 865 000 рублей

22%

5,1%

-

27,1%

При налоговой базе на каждого работника до 1 150 000 рублей

10%

5,1%

-

15,1%

Льготные или пониженные тарифы страховых взносов в 2019 году

НКО (на УСН, которые ведут деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства)

20%

-

-

20%

Благотворительные организации (на УСН)

Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

6%

0,1%

1,5%

7,6%

Организации и ИП, которые занимаются ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах

20%

5,1%

2,9%

28%

Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ

Организации, получившие статус участника проекта «Сколково»

14%

-

-

14%

Организации и ИП, которые осуществляют выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов

-

-

-

0%

Организации в области ИТ – при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек

8%

4%

2%

14%

Льготникам, в случае превышения лимитов для ПФР свыше 1 150 000 и 865 000 рублей, перечислять дополнительные взносы в ПФР не нужно.

Дополнительные тарифы страховых взносов в 2019 году

Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 указанного закона

9%

-

-

9%

Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 указанного закона

6%

-

-

6%

Дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 150 000 и 865 000 рублей. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить дополнительные взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

Реквизиты для уплаты взносов

С 2017 года уплата взносов в ПФР производится через ФНС. В платежном поручении проставляются реквизиты того налогового органа, который осуществляет администрирование плательщика. Надо заполнить графы:

  • получатель платежа — сокращенное название органа Федерального казначейства, а в скобках сокращенное название своего налогового органа;
  • ИНН и КПП налоговой;
  • название банка получателя и расчетный счет;
  • БИК;
  • КБК.

Все реквизиты, по которым следует производить отчисления, можно посмотреть на официальном сайте Налоговой службы РФ. Там же есть сервис, с помощью которого можно создать платежное поручение с заполненными реквизитами, перечислить деньги и получить квитанцию, которую можно распечатать для отчетности.

Главная новость Сезон отпусков-2019: от чего по новым правилам придется отказаться

Тема номера Шесть поправок в ТК. Как их планирует Минтруд и что делать кадровикам

Также читайте о том, когда суд не позволит уволить за прогул, как задержать работника, который хочет уволиться и как вернуть деньги, которые потратили на квартиру.

Порядок уплаты средств в Пенсионный фонд

В ИФНС ежеквартально сдаются расчеты по страховым взносам. Передача расчета происходит не позднее 30-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. В 2019 придется четырежды сдать расчет: за 1 квартал – не позднее 30 апреля; за полугодие – не позднее 30 июля; за 9 месяцев – не позднее 30 октября; за весь год – не позднее 30 января 2020 года.

Оплата идет через банк или сервис на сайте ФНС. Физлица могут также заплатить их на почте или в кассе местной администрации. Не следует округлять перечисления, нужно указать точную сумму – вплоть до копеек.

Если предпринимательская или иная деятельность физлиц длилась не весь год, то сумма будет исчислена пропорционально количеству календарных месяцев и дней, когда деятельность велась.

Сроки оплаты

Платить за каждый учетный месяц надо не позднее 15-го числа следующего месяца. Если 15 число выпадет на выходной или праздник, последним днем оплаты станет следующий за ним рабочий день.

Если доход физлица, платящего взнос самостоятельно, не превысил за годовой отрезок 300 тыс. рублей, человек должен проплатить все до 31 декабря текущего года. Если доход оказался выше, страховые выплаты надо внести не позднее 1 июля следующего года.

Работодатель, просрочивший выплаты может быть оштрафован:

  • за неуплату начисленных сумм и грубые нарушения в учете доходов и расчетов, из-за которых расчетная база оказалась занижена, грозит штраф в размере 20% от недоплаченной суммы;
  • за умышленную неуплату и занижение базы придется заплатить 40% от суммы.

Оформить подписку
logo
×
Зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или зарегистрируйтесь через социальные сети
Зарегистрироваться
×
Зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или зарегистрируйтесь через социальные сети
Зарегистрироваться
Пройдите простую регистрацию за одну минуту и получите бесплатный доступ к прочтению статьи прямо сейчас!!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или зарегистрируйтесь через социальные сети.
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.