PRO-персонал

Самозанятые граждане: налогообложение в 2019 год

  • 28 февраля 2019
  • 200

Некоторые ошибочно относят к самозанятым всех физических лиц, которые оказывают какие-либо услуги. В статье мы расскажем, кто такие самозанятые и каким критериям они должны отвечать

Кто такие самозанятые граждане

Только по примерным подсчетам, около 15 миллионов россиян работают на себя: оказывают частные услуги, производят и продают различные товары. То есть зарабатывают на жизнь, самостоятельно применяя свои профессиональные навыки. И не платя налоги. Это и есть самозанятое население.

Такой вид заработка имеет свои плюсы: свобода в организации рабочего времени и пространства, отсутствие контролирующих начальников, возможность единолично распоряжаться доходами. Но есть и очевидный минус — всегда остается риск попасть в поле зрения контролирующих органов и столкнуться с налоговыми санкциями.

С января нынешнего года стартовал эксперимент, который призван «подружить» плюсы и минусы самостоятельной профессиональной деятельности.

В рамках этого эксперимента понятие «самозанятые граждане» применяют к людям, которые получают регулярный доход, не будучи при этом связанными трудовыми соглашениями. Ни с работодателями, ни с наемными работниками.

Закон о самозанятых гражданах России

То, что многие называют «Законом о самозанятых» — на самом деле является Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018 о проведении налогового эксперимента в некоторых регионах России: Москве и МО, Калужской области, Татарстане.

Участниками эксперимента становятся не те, кто проживает в указанных регионах, а те, чья деятельность происходит в этих областях.

Этот законодательный акт вводит и регламентирует понятие налога на профдоход, а также содержит перечень ограничений при определении статуса самозанятого гражданина.

Продолжительность эксперимента — 10 лет, в течение которых установленные налоговые ставки не могут быть изменены. О том, от чего зависят эти ставки и чему они равны, — далее в статье.

Кто такие самозанятые работники и нужно ли вам с ними связываться

С 1 января в России появилась новая категория трудящихся — самозанятые. О возможностях и опасностях работы с ними узнаете из статьи журнала "Справочник кадровика". Задумываетесь, как бы самим перейти в самозанятые, чтобы поэкономить на налогах, —найдете рекомендации лично для вас. Прочитайте, даже если не хотите уходить из компании, но у вас есть подработки, а вы хотите «спать спокойно». Обязательно покажите статью вашему бухгалтеру: пусть тоже знает позицию налоговой.

Виды деятельности и ограничения для самозанятых

Списка установленных специализаций в налоговом эксперименте нет. Чаще всего это:

  • Производители изделий ручной работы. Продажа происходит через небольшие торговые точки или посредством интернет.
  • Поставщики продуктов питания собственного изготовления: кондитерки, закусок, бизнес-ланчей.
  • Репетиторы, частные преподаватели.
  • Няни, сиделки.
  • Частные перевозчики.
  • Мастера, которые выполняют мелкий бытовой или технический ремонт.
  • И, конечно, фрилансеры всех мастей: копирайтеры, дизайнеры, тестировщики, маркетологи и другие.

Под новое определение самозанятых подпадают также и те, кто получает доход, сдавая в аренду собственную недвижимость.

Ограничений немного. Нельзя считаться самозанятым, если деятельность связана:

  • С разработкой и реализацией ценных ископаемых.
  • Производством и продажей товаров, которые по закону должны иметь маркировку (в том числе и акцизную).
  • Предоставлением посреднических услуг.
  • Продажей товаров чужого производства, даже если это физические лица.

Также исключения распространяются на тех, чей месячный доход превышает 200 000 рублей, а в год переваливает за 24 000 000 рублей.

Попробуйте бесплатно, курс повышения квалификации

Документационное обеспечение работы с персоналом

  • Соответствует требованиям профстандарта «Специалист по управлению персоналом»
  • За прохождение — удостоверение о повышении квалификации
  • Учебные материалы представлены в формате наглядных конспектов с видеолекциями экспертов 
  • Доступны готовые шаблоны документов, которые можно скачать и оставить себе для работы

Кто считался самозанятым до 2019 года

До начала 2019 года  самозанятые люди были, в прямом смысле, сами по себе — без официального трудоустройства и даже без регистрации ИП. Закон обязывал их уплачивать НДФЛ и страховые взносы, но многие не делали этого, так как отчисления «съедали» существенную часть доходов. В 2017–2018 годах можно было получить освобождение от уплаты таких взносов, добровольно встав на налоговый учет. Но и на это решались немногие.

Фактически, с 2019 года России есть два вида самозанятых граждан: те, кто участвует в эксперименте и все остальные. Сейчас особый интерес вызывает именно первая категория, ведь эксперимент дает им возможность получить законный налоговый статус при разумных расходах.

Кто же такие, эти остальные? Ранее существовало ограничение законом видов деятельности самозанятых:

  • Уход за престарелыми старше 80 лет, детьми и больными, которым постоянный уход прописан представителем медучреждения.
  • Домохозяйство.
  • Уборка жилья.
  • Репетиторство.

Отличие от ИП

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое получает прибыль для своих личных целей. Звучит почти как в определении самозанятого, не так ли? Однако разница есть.

Главное отличие индивидуальных предпринимателей от самозанятых граждан в том, что первые могут работать не только самостоятельно, а еще и привлекать к своему делу сотрудников. ИП официально обладают полномочиями юридических лиц. У тех, кто в статусе самозанятых, такого права нет, они всегда действуют как физические лица.

Есть и другие отличия:

  • Разная система налогообложения. У ИП есть возможность выбора из нескольких налоговых схем: от упрощенки до основной. Самозанятые же в рамках эксперимента платят фиксированную ставку.
  • ИП обязаны делать выплаты пенсионного страхования, а самозанятые — нет. При этом и претендовать на пенсию последние не могут, в отличие от индивидуальщиков.
  • ИП несет ответственность своим личным имуществом. Для самозанятых такая ответственность законом не прописана.
  • Самозанятые не обязаны работать с контрольно-кассовым оборудованием, а ИП — да.

Главная новость Сезон отпусков-2019: от чего по новым правилам придется отказаться

Тема номера Шесть поправок в ТК. Как их планирует Минтруд и что делать кадровикам

Также читайте о том, когда суд не позволит уволить за прогул, как задержать работника, который хочет уволиться и как вернуть деньги, которые потратили на квартиру.

Налоги для самозанятых

Пожалуй, самый волнующий вопрос: «Сколько платят самозанятые?». Действительно, во сколько обойдется возможность узаконить свою самозанятость? Ставки таковы:

  • Если клиенты — физические лица, то следует уплатить в казну 4% от дохода.
  • Те, кто имеют дело с юридическими лицами, должны отдать государству 6%. ИП тоже считаются юрлицами.
  • Допустимый ежемесячный налоговый вычет — 10 000 рублей.

Как происходит выплата налогов и что будет, если не платить? Начнем с первой части вопроса.

Прежде всего, надо зарегистрироваться в налоговой системе. Это легко сделать, установив мобильное приложение «Мой налог». Через него можно отправить заявление, после чего сервис начнет считать доход, делать копии для налоговой и рассчитывать налог. Открывать новый счет для приема оплат и выплат налогов не обязательно, можно использовать уже имеющийся.

Для расчета налога будут учтены только те поступления, которые сам налогоплательщик подтверждает как доход.

Теперь, что касается отказа от выплаты НПД. Очевидно, что если не встать на налоговый учет, то и выплат не будет. Но долго ли получится сохранять такое инкогнито? Появление закона № 422-ФЗ свидетельствует о том, что государство всерьез озаботилось выводом самозанятых граждан из сумрака. Сейчас есть все основания предполагать, что рано или поздно ФНС возьмет на учет всех самозанятых. Так что, есть смысл привыкать платить налоги уже сейчас. Тем более, что выбор налоговых режимов становится все шире.

Оформить подписку
logo
×
Зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или зарегистрируйтесь через социальные сети
Зарегистрироваться
×
Зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл

Это бесплатно и займет меньше минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или зарегистрируйтесь через социальные сети
Зарегистрироваться
Пройдите простую регистрацию за одну минуту и получите бесплатный доступ к прочтению статьи прямо сейчас!!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или зарегистрируйтесь через социальные сети.
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.