Введение зарплатных карточек в организации

9984
 Орлова Елена Васильевна
Директор департамента внутреннего аудита ООО «Комо»
Согласно ст. 136 Трудового кодекса РФ заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо перечисляется на указанный работником счет в банке. Сегодня многие признают, что выплата зарплаты на пластиковые карты – удобное современное средство расчетов с работниками, избавляющее работодателя от ненужных хлопот, расходов и рисков. Кроме того, такая форма выплаты заработной платы прекрасно вписывается в стандарты цивилизованного корпоративного управления. Постараемся разобраться в плюсах и минусах пластиковых карточек для выплаты работникам зарплаты, а также в правовом режиме данной формы и основных моментах, которые следует знать и учитывать при выборе банка, платежной системы и т. д. Ведь зачастую этот вопрос приходится решать кадровику совместно с бухгалтерией.

Плюсы «карточной системы». Привлекательность для работодателя и работника

Использование зарплатных карточек выгодно как работодателю, так и работникам.

Для работодателя преимущества перечисления зарплаты «на карточки» заключаются в следующем:

  • сокращение объемов налично-денежного оборота;
  • отсутствие необходимости обеспечивать безопасность получения, доставки и хранения наличных денег;
  • снижение затрат на получение и перевозку денежной наличности;
  • получение заработной платы работниками в режиме самообслуживания через сеть банкоматов, пунктов выдачи наличных и предприятий торговли и сферы услуг;
  • перечисление на карточные счета абсолютно всех денежных выплат – зарплаты, выплат социального характера и других выплат, предусмотренных законодательством РФ;
  • облегчение работы бухгалтерии и значительное сокращение объемов кассовых операций;
  • высвобождение работников бухгалтерии, обслуживающих процедуру выдачи заработной платы, и направление их на решение других учетных задач;
  • отсутствие проблем, связанных с соблюдением ограничений на лимит кассы и с депонированием невостребованных денежных средств;
  • устранение пиковых нагрузок в дни выдачи заработной платы и, как следствие, нарушения делового ритма компании;
  • обеспечение полной конфиденциальности информации о зарплате и высокой дифференциации выплат в зависимости от профессиональной квалификации работников. Работники не подписывают платежные ведомости и поэтому не могут знать размеры зарплат своих коллег. Информация о том, какую сумму получил тот или иной работник, становится банковской тайной;
  • оперативная (одним платежным поручением на перевод общей суммы зарплаты с использованием реестра) выплата заработной платы работникам, что особенно актуально для организаций со сложной разветвленной региональной сетью.

Зарплатные карточки эффективны для работников по следующим причинам:

  • возможность оперативного получения заработной платы и иных выплат в любое удобное время через сеть отделений банка, пунктов выдачи наличных, предприятий торговли и сферы услуг, а также круглосуточно посредством банкоматов банка, обслуживающего карточные счета;
  • возможность использования банкоматов не только для снятия наличных, но и для оплаты некоторых видов услуг в режиме реального времени (в частности, сервиса операторов сотовой связи, правда, эта услуга предоставляется не всеми банками);
  • независимость получения денежных средств от дня выдачи заработной платы;
  • возможность зачисления других денежных средств (помимо зарплаты);
  • возможность выбора типа и вида карт международных или внутренних платежных систем в зависимости от уровня заработной платы и потребностей работника;
  • отсутствие комиссии за снятие наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных и банкоматах «своего» банка («чужой» банк обычно берет процент за снятие наличных);
  • гарантия сохранности и безопасного использования заработанных средств. В отличие от наличных денежных средств, потеря или кража карточки, а также собственная рассеянность не означает потерю денег; уникальный ПИН-код для получения денег и оплаты покупок известен только держателю карты;
  • избавление от больших и неудобных кошельков с купюрами;
  • исключение проблем при получении сдачи в магазинах и сервисных фирмах;
  • отсутствие проблем с декларированием средств на таможне при поездках за рубеж;
  • увеличение дохода работника за счет ежемесячного начисления банком процентов на остатки средств на карточных счетах (правда, далеко не по всем картам, и надо признать, что доход этот весьма небольшой – от 0,01 до 1 % годовых, поэтому копить деньги на зарплатной карточке ради получения дополнительных сумм процентов – занятие бессмысленное);
  • возможность бесплатно контролировать движение и остатки своих денежных средств на карточном счете на основе получения выписок о состоянии личного счета в банкоматах, а при необходимости получения полной информации о ежемесячном движении средств по личному счету – в отделении банка, где открыт счет;
  • возможность использования карт как платежного средства для расчетов в магазинах, для оплаты различных услуг как на территории России, так и за рубежом, а также расчетов за товары, приобретаемые по каталогам или по почте (в зависимости от инфраструктуры карточного проекта и «привязки» к нему предприятий торговли и сервиса);
  • право участвовать в дисконтных программах различных платежных систем;
  • получение дополнительных льгот и скидок, предоставляемых банком и торгово-сервисными компаниями, в т. ч. при получении ссуды.

Некоторые негативные стороны

Справедливости ради надо сказать и о некоторых неприятных моментах, которые ощущают на себе работники – держатели зарплатных пластиковых карт. Главный из них – зарплатные карточки используются держателями в основном «пассивно»: для снятия заработной платы.

За границей карточка – это инструмент покупки товаров и услуг, ее предъявляют в магазине, в гостинице, в ресторане. У нас в стране исторически преобладает наличный денежный оборот: главным платежным средством были, есть и еще долго будут оставаться наличные рубли. Поэтому для большинства работников факт получения зарплаты становится очевидным лишь после того, как деньги окажутся у них в кошельке. Неслучайно работники в день «получки» тут же снимают все деньги, а карточку убирают в письменный стол до следующей зарплаты.

Кроме того, еще далеко не все знают, что такое банковские карточки, для чего они и как ими пользоваться. Нередко на крупных промышленных предприятиях, а также в отдаленных регионах их распространение обеспечивается организационными мерами «добровольно-принудительного» характера. В таких случаях перевод зарплаты на спецкартсчета – это воля руководителя организации.

Инфраструктура по обслуживанию банковских карт различных платежных систем развивается в ряде регионов недостаточно активно, отставая от темпов эмиссии карт.

Снятие наличных не всегда просто осуществить. В удобном для вас месте (ближайшем банкомате или пункте выдачи наличных денежных средств «своего» банка, выдавшего карту) может не оказаться нужной суммы, и придется куда-то ехать. Между тем бесплатно можно снять деньги только в «своем» банке, а за снятие денег в «чужом» банке придется заплатить комиссию, причем комиссию возьмет «свой» банк, но и с «чужим» банком, установившим банкомат, он тоже поделится. Кроме того, по инициативе «чужого» банка, установившего банкомат, в ряде случаев взимается дополнительная комиссия за снятие наличных. Таким образом, за получение наличных в «чужом» банке придется заплатить в общей сложности довольно высокий процент.

Правовой режим

Согласно ст. 57 ТК РФ условия оплаты труда (в т. ч. размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты) являются обязательными для включения в трудовой договор.

Частями 3 и 5 ст. 136 ТК РФ установлено: заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо перечисляется на указанный работником счет в банке на условиях, определенных коллективным договором или трудовым договором; заработная плата выплачивается непосредственно работнику, за исключением случаев, когда иной способ выплаты предусматривается федеральным законом или трудовым договором.

Например, в случае, когда работник находится в командировке, суммы заработной платы могут быть высланы ему почтовым или телеграфным переводом.

Приведенная норма ТК РФ непосредственно увязана с положениями п. 2 ст. 3 Конвенции МОТ от 01.07.49 № 95 «Об охране заработной платы». В нем указано, что компетентная власть может разрешить или предписать выплату заработной платы банковскими чеками или почтовыми переводами, если такая форма выплаты принята в обычной практике или необходима ввиду особых обстоятельств и если коллективный договор или решение арбитражного органа предусматривают это или – в отсутствие таких постановлений – заинтересованный трудящийся согласен на это.

В определении Конституционного Суда от 21.04.05 № 143-О подчеркивается: содержание названных выше норм ст. 136 ТК РФ представляет собой гарантии реализации закрепленного в ст. 2, 21, 22 и 56 ТК РФ права работника на своевременную и в полном размере выплату заработной платы; они направлены на обеспечение согласования интересов сторон трудового договора при определении правил выплаты заработной платы, на создание условий беспрепятственного ее получения лично работником удобным для него способом, что соответствует положениям Конвенции МОТ № 95, и сами по себе не могут рассматриваться как нарушающие конституционные права и свободы граждан.

Исходя из норм ст. 136 и 57 ТК РФ для организации выплаты заработной платы работникам путем ее перечисления на их личные карточные счета необходимо соблюдение следующих условий.

1. Наличие согласия работников. Принудить работника получать заработную плату в безналичной форме работодатель не может. Если один или несколько работников по каким-либо причинам (например, отсутствие удобно расположенных банкоматов) не захотят получать зарплату на банковскую карту, работодатель не может на этом настаивать и обязан обеспечить выдачу денег в кассе. Поэтому если работодатель обязывает работника получать заработную плату в безналичной форме, то такие действия являются нарушением трудового законодательства.

В коллективном или трудовом договоре должны быть зафиксированы, во-первых, принципиальная возможность выплаты заработной платы в безналичной форме и, во-вторых, условия перечисления заработной платы на личные карточные счета работников, включающие порядок распределения расходов, связанных с обслуживанием карточного счета, между сторонами трудового договора.

Например, условия пречисления зарплаты могут быть сформулированы следующим образом:

«Заработная плата выплачивается Работнику путем перечисления на оформленную на него банковскую карту. Все расходы, связанные с открытием банковского счета и обслуживанием банковской карты, относятся на счет Работодателя».

В трудовом договоре может предусматриваться возможность получения работниками заработной платы в безналичной форме в будущем. В этом случае данное условие трудового договора начинает реально действовать, например, с момента написания работником соответствующего заявления о выплате заработной платы на указанный им счет в банке.

Необходимо иметь в виду, что работник, согласившийся на получение заработной платы в безналичной форме, впоследствии может передумать и потребовать выплаты заработной платы наличными денежными средс-твами. Кроме того, работник вправе изменить банковский счет, на который ему должна перечисляться заработная плата. Указанные действия работника полностью соответствуют трудовому законодательству и должны оформляться как изменение условий трудового договора.

2. Наличие письменного заявления работника с указанием номера банковского счета и платежных реквизитов. Формулировка ч. 3 ст. 136 ТК РФ «на указанный работником счет в банке» предполагает, что работнику необходимо представить заявление с просьбой перечислять заработную плату на определенный банковский счет, который он может выбрать самостоятельно. Письменное заявление работника важно еще и потому, что на практике в большинстве случаев отсутствие заинтересованности работника в получении зарплатной карточки является самым уязвимым местом такой формы расчетов по оплате труда.

Как показывает практика, многие работодатели на основании норм ч. 3 ст. 136 ТК РФ требуют от всех работников написания соответствующих заявлений. По нашему мнению, это целесообразно, когда у работника, пришедшего на работу, уже есть счет в соответствующем банке и он отказывается оформлять зарплатную карту в том банке, который выбрала для него организация. Образец оформления заявления работника о перечислении заработной платы на указанный работником счет см. в приложении.

В случае массового перехода на безналичную форму оплаты труда (когда у работников еще нет счета в банке) или в ситуации, когда вновь пришедший работник присоединяется к той карточной системе, которая принята у работодателя, смысла в таком заявлении нет. А свое согласие на выплату зарплаты в безналичной форме он выразит, подписав трудовой договор или дополнительное соглашение к нему и оформив необходимые банковские документы (заявление на выдачу банковской карты).

Обратите внимание!Если договор с банком заключил работодатель, то работник может отказаться от права, предоставленного таким договором

3. Наличие договора банковского счета, заключенного самим работником или работодателем в интересах работника.

Если изначально условиями коллективного договора или трудовых договоров не была предусмотрена безналичная форма расчетов по оплате труда, а работодатель с согласия работников решил рассчитываться с ними посредством зарплатных карточек, то необходимо внести соответствующие изменения в указанные документы с учетом требований статьи трудового законодательства.

Так, с работниками нужно заключать соглашения об изменении условия трудового договора относительно способа выплаты заработной платы. Указанные соглашения заключаются в письменной форме (ст. 72 ТК РФ). Если порядок выплаты зарплаты был урегулирован коллективным договором, то применяются общие правила их изменения, установленные ст. 44 ТК РФ. А именно: коллективный договор изменяется и дополняется в том же порядке, который установлен для его заключения, или в порядке, предусмотренном самим договором. Обычно это происходит путем проведения коллективных переговоров. Чтобы изменить локальный нормативный акт, в котором были прописаны правила выплаты заработной платы, работодатель обязан учесть мнение представительного органа работников (ст. 190 ТК РФ).

Заработная плата, перечисленная на банковский счет в нарушение рассмотренного выше порядка, не считается выплаченной в установленный срок. В этом случае работник имеет право требовать выплаты заработной платы наличными деньгами в кассе организации с процентами (с денежной компенсацией), исчисляемыми на основании ст. 236 ТК РФ. При этом проценты за задержку выплаты заработной платы начисляются независимо от вины работодателя.

Работодатель, выплачивающий работникам зарплату на карты, не освобождается от обязанностей, возложенных на него ст. 136 ТК РФ. Так, каждого работника нужно извещать о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период, о размерах и основаниях произведенных удержаний, а также об общей сумме выплаты (ч. 1 ст. 136 ТК РФ). Зарплата должна выплачиваться не реже чем каждые полмесяца в установленные для этого дни (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Если день выплаты зарплаты совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, рассчитаться с сотрудниками нужно накануне этого дня (ч. 8 ст. 136 ТК РФ).

Оценка привлекательности предлагаемого зарплатного проекта. Информация о банках

Участниками зарплатного карточного проекта являются три стороны: работодатель, его работники и банк. Каждый проект имеет свою специфику и уникален для конкретной организации. Во-первых, даже общие условия получения и обслуживания зарплатных карточек в банках-эмитентах, как правило, различны. А во-вторых, банк всегда учитывает специфику деятельности и деловой имидж конкретной организации, численность работников, размер заработной платы. Учитывая это, организация и банк всегда смогут найти решение, устраивающее всех участников зарплатного проекта.

Заручившись согласием работников на безналичную форму оплаты труда, работодатель начинает выбирать банк, рассматривая различные коммерческие предложения.

При внедрении зарплатного проекта организация выбирает:

  • банк-эмитент (им может быть «свой» банк, в котором уже открыт расчетный счет, но может быть и «чужой», где такого счета нет);
  • платежную систему (международную или локальную);
  • определенный тип и вид пластиковой карты;
  • наиболее выгодные тарифы по обслуживанию карточных счетов.

Вместе с представителями банка организация решает, целесообразно ли устанавливать банкомат и оборудование касс на территории организации или в непосредственной близости от нее. В случае принятия решения о наличии банкомата согласовываются условия его установки и обслуживания.

Технология реализации зарплатных проектов банками выработана, накоплен определенный опыт, и методы работы одного банка незначительно отличаются от принципов работы другого банка. Тем не менее, поскольку в любом деле есть тонкости, которые не афишируются, советуем организациям выбрать адекватное своим целям и задачам сочетание «банк – зарплатный проект – тарифный план».

Что важно учесть при рассмотрении коммерческих предложений банка по внедрению зарплатных проектов?

В первую очередь необходимо определиться с самим банком – выбрать его обычно хочется раз и навсегда. Однако, как показывает практика, это не всегда получается. Если в крупных компаниях проблема выбора надежного банка как для расчетно-кассового обслуживания, так и для открытия зарплатных карточек решается на уровне учредителей или совета директоров, то в мелких и средних организациях это решают руководитель и главный бухгалтер.

Реализовывать зарплатный проект совсем необязательно в том банке, в котором у организации уже есть расчетный счет. Можно для этого выбрать и другой банк.

Лучше не спешить с решением, а потратить некоторое время на собственное маркетинговое исследование. Не стоит ограничиваться формальным знакомством с рекламой конкретного банка или личным опытом общения с менеджером по зарплатным проектам. Необходимо взять за основу какие-то более объективные и формализованные параметры его деятельности и анализ характеристик в сравнении с показателями аналогичных банков.

Отличить надежный банк от ненадежного и сделать правильный вывод о репутации кредитной организации помогут следующие показатели:

  • высокий индекс надежности банка;
  • его место в рейтинге;
  • публикации в средствах массовой информации сведений о финансовой деятельности банка;
  • данные с web-сайтов самих банков, размещаемые в соответствии с Указаниями оперативного характера ЦБР (письмо ЦБР от 03.02.04 № 16-Т).

Важной информацией, на которую следует обратить внимание при выборе банка, является:

  • описание вариантов и условий страхования банковских услуг;
  • бухгалтерская и финансовая отчетность банка за два последних года;
  • информация об уровнях достаточности капитала и величине резервов на покрытие сомнительных ссуд;
  • квартальный отчет вместе с мнением аудиторской организации;
  • сведения об уставном капитале кредитной организации.

Залогом качественного обслуживания пластиковых карт является опыт работы конкретного банка с международными платежными системами.

Поинтересуйтесь, какое место занимает тот или иной банк на рынке пластиковых карт и насколько велик его опыт сотрудничества с корпоративными клиентами по реализации зарплатных карточных проектов; какие карточные продукты предлагает банк, в т. ч. новые; есть ли какие-либо сопутствующие услуги по зарплатным карточкам (овердрафт, оплата мобильной связи и др.). Насколько широка сеть обслуживания – какое количество предприятий торговли и сервиса (магазины, гостиницы, рестораны, туристические фирмы, сервисные центры, авиакомпании, центры бронирования и доставки театральных билетов и др.) «привязаны» к зарплатному карточному проекту? Какие предлагаются бонусы или размер скидок?

Нелишним будет узнать, насколько развита инфраструктура приема эмитируемых карточек (обширна ли сеть банкоматов: сколько их установлено в вашем городе и в других городах России и за рубежом, а также сколько имеется торговых и сервисных точек, где можно оплачивать товары и услуги без комиссионных). Для организации, которая переходит на зарплатный карточный проект, конечно, интереснее банк с развитой инфраструктурой для получения наличных.

Сравните также тарифы на обслуживание зарплатных проектов и другие параметры, отличающие разные банки. К сожалению, абсолютно достоверных ориентиров для выбора «зарплатного» банка нет. Поэтому более надежный способ – это воспользоваться рекомендациями деловых партнеров.

Поиск оптимальных вариантов

Надо стремиться к тому, чтобы зарплатный проект был удобен для каждого работника. Поэтому необходимо иметь в виду, что получение карточек работниками может осуществляться тремя способами.

1. Каждый работник самостоятельно заключает договор с банком и представляет работодателю соответствующие сведения об открытом карточном счете. Организация в этом случае заключает договор с банком на осуществление операций только по перечислению заработной платы на пластиковые карты. Это менее привлекательный для работников способ, поскольку он связан с дополнительными финансовыми расходами по получению карточек, а также с определенными организационными хлопотами, отнимающими личное время.

2. Весь пакет необходимых документов на получение и обслуживание зарплатных карточек оформляет работодатель, но за счет работников. Речь идет о том, что банк ежемесячно взимает комиссию за зачисление заработной платы на спецкартсчета работников в рамках зарплатного проекта. Некоторые банки взимают плату также за изготовление карт и выдачу их дер­жателям. Эти суммы либо уплачивает банку сам работодатель за счет своих средств, либо они удерживаются из заработной платы работников. Однако для того, чтобы платить тарифы за счет работников, работодатель должен получить их письменное согласие на это.

3. Весь пакет необходимых документов на получение и обслуживание зарплатных карточек оформляется работодателем и за его счет. Обязанность работодателя оплачивать все расходы по выпуску и обслуживанию зарплатных карт должна быть предусмотрена в условиях трудовых договоров или коллективного договора. В этой ситуации работодатель заключает договор о порядке предоставления банковских услуг юридическому лицу с использованием расчетных банковских карт, а работник на своем рабочем месте оформляет некоторые необходимые документы. Это договор на обслуживание физического лица – работника организации с использованием расчетной банковской карты. Например, заявление-обязательство на получение карты, анкета клиента – физического лица на получение расчетной банковской карты. Этот способ наиболее выгодный для работников.

Выбор уникального зарплатного проекта – спецобслуживание

Многие банки заявляют реализацию зарплатных карточных проектов среди основных направлений своей деятельности. При этом они стремятся выглядеть солидно и привлекательно, рассчитывая на лояльность своих клиентов. В данном случае под лояльностью клиента понимаются долгосрочные отношения клиента и банка, непосредственно обусловленные оказанием тех или иных банковских услуг. Лояльными являются клиенты, которые положительно относятся к деятельности банка, предлагаемым им продуктам и услугам, его персоналу и т. п.

Чтобы привлечь новых клиентов, банки предлагают:
- широкий выбор как российских, так и международных платежных систем;
- соответствующие тарифы за обслуживание спецкартсчетов;
- дополнительные возможности зарплатных проектов (установку и обслуживание банкоматов на территории фирмы, овердрафтное кредитование под гарантии фирмы в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника, потребительское кредитование работников на приобретение товаров длительного пользования под гарантии компании, скидки при приобретении определенных товаров и услуг и др.).

Выбор карт международных или локальных платежных систем

Изначально работодателю нужно определиться с типом карты для своих работников.

Какие карты предлагают банки своим клиентам?

В большинстве случае речь идет о дебетовых карточках, служащих для осуществления безналичных расчетов за товары или услуги, а также для снятия наличных денежных средств.

В соответствии с Положением ЦБР от 24.12.04 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных систем» (далее – Положение ЦБР) расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией – эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией – эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных клиенту кредитной организацией – эмитентом в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Выбирать вид карты необходимо с учетом целей, которые преследует компания для своих работников в рамках зарплатного проекта. Банки предлагают организациям широкий спектр пластиковых карт, рассчитанных на различный образ жизни.

Поэтому при выборе карты необходимо четко представлять, зачем она нужна работнику и как часто ему придется ею пользоваться. И уже исходя из предпочтений своих работников организация, остановившись на конкретном виде карты, должна искать наиболее выгодные условия у банков.

На что стоит обратить внимание при выборе карты?

Карты могут быть выпущены в трех валютах: рублях, долларах США или евро. Можно выбрать платежные карты банковских и небанковских международных платежных систем – такие как Visa Electron, Cirrus / Maestro, Visa Classic, Eurocard / MasterCard Mass, Visa Gold, Eurocard / MasterCard Gold, Diners Club, American Express, JCB. Важно помнить, что одна карточка поддер­живается и обслуживается только одной платежной системой.

Обратите внимание!В соответствии с требованиями ч. 1 ст. 131 ТК РФ выплата заработной платы производится в денежной форме в валюте РФ (в рублях)

Или это могут быть российские межбанковские платежные системы, основанные на банковских картах, например СТБ-карт (STB-Card) и другие, а также карты локальных платежных систем различных банков (в частности, микропроцессорная карта Сбербанка России – СБЕРКАРТ).

Выбор конкретного вида карточки определяется множеством критериев. Советуем поискать банк, который выпускает более удобную для ваших работников карточку и при этом его обслуживание стоит недорого.

Удобство той или иной карточки, как правило, определяется следующими факторами:

  • разветвленность сети, которая принимает карточки к оплате и обналичиванию;
  • перечень услуг, доступных держателю карточки;
  • сумма, которую приходится платить за открытие и пользование карточкой.

Например, в вашем небольшом городе, рядом с местом работы, а также в местах покупок и развлечений принимают локальные рублевые пластиковые карточки местного банка. Причем работники не будут использовать их только для снятия наличных, а сам процесс обналичивания не составляет особого труда. В таком случае можно остановить выбор именно на таких картах. Но надо помнить, что они действуют только на территории России.

Таким образом, локальные платежные системы различных банков разумнее всего использовать в небольших городах для реализации зарплатных проектов крупных компаний. Одноэмитентные системы удобны в условиях территориальной обособленности либо ограниченности применения карточек местного банка.

В крупных городах лучше выбрать карточки одной из известных платежных систем, хотя бы из-за разбросанности мест проживания работников компании. Имеющаяся в мегаполисах разветвленная платежная инфраструктура позволяет работникам использовать карточку в пунктах выдачи наличных и в банкоматах не только «своего», но и «чужих» банков.

Для компаний, сфера деятельности которых связана с частыми зарубежными командировками сотрудников, целесообразно использовать карточки международных платежных систем. Наиболее востребованы для зарубежных поездок карты уровня Classic и Gold.

Для сотрудников, имеющих высокий социальный статус (руководящего состава, топ-менеджеров), а также для регулярно выезжающих за рубеж в деловые поездки подойдут классические или элитные карты международных платежных систем – Visa (Classic, Gold, Platinum), Eurocard / MasterCard (Mass, Gold), American Express (Green, Gold, Centurion), JCB и т. д. Их владельцы (в отличие от пользователей дебетовых карточек) могут не только получить наличные во всех электронных и механических устройствах, но и оплатить услуги в большинстве организаций торговли и сферы услуг во многих странах мира.

Установка и обслуживание банкомата непосредственно на территории компании

Безусловно, дополнительное удобство для работников обеспечивает установка банкомата в офисе компании. Поэтому работодатель должен подумать о необходимости и экономической целесообразности установки банкомата непосредственно на своей закрытой территории. Иногда такие банкоматы называют «режимными». Принятие положительного решения об установке банкомата зависит как от удаленности организации от банка (его филиалов) или пунктов выдачи наличных, так и от числа работников.

Определенных нормативов для установки банкомата в здании организации нет, обычно банк просчитывает всю совокупность своих экономических и стратегических интересов и отдает приоритет заявкам, поступившим от многочисленных коллективов – участников зарплатного проекта.

Так, в большинстве случаев банкоматы устанавливаются в организациях с численностью сотрудников свыше 1000 человек. При этом инкассация и обслуживание банкомата производится за счет банка.

При численности сотрудников около 500 человек и средней заработной плате порядка 2000–3000 руб. установка банкомата в офисе экономически нецелесообразна.

Некоторые банки предлагают установку «режимного» банкомата без привязки к критерию численности. Условия установки и обслуживания такого банкомата рассматриваются в соглашении об установке.

Карточные тарифы

Любой договор о порядке предоставления банковских услуг юридическому лицу с использованием расчетных банковских карт – такая же сделка, как и все остальные коммерческие операции. Поэтому для одних клиентов банк устанавливает более низкие тарифы, а для других – более высокие. Это зависит от деловой репутации компании, перспективности направлений ее бизнеса, числа работающих, уровня их заработной платы (чем выше, тем лучше). Банкиры обязательно обратят внимание на ежемесячный фонд оплаты труда, разумеется, «белый». Как правило, стоимость обслуживания спецкартсчетов определяется на основе именно этого показателя.

Зарплатный проект – это цивилизованный способ отношений работодателя и работника при расчетах по заработной плате. Работодателя в этом случае в первую очередь интересует стоимость банковского обслуживания, работника – удобство в использовании, стоимость операций по картам и сервисные возможности. Именно поэтому карточные тарифы, по сути, являются одним из существенных ориентиров, который стоит принять во внимание при выборе типа карточки и эмитирующего ее банка.

Плата за операции с карточками, взимаемая банком-эмитентом, включает в себя следующее сборы:

  • тариф за выпуск карточки;
  • годовая плата за обслуживание карточки;
  • комиссионные за осуществление транзакции и авторизацию;
  • комиссионные за выдачу наличных денег;
  • комиссионные за конвертацию валют;
  • плата за обслуживание спецкартсчета кредитной карты и др.

Заключение договора

После определения взаимоприемлемых условий реализации зарплатного проекта и согласования с банком порядка документооборота компания приступает к непосредственному оформлению договорных отношений с выбранным банком.

Согласно ч. 2 п. 1.6 Положения ЦБР эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Пунктом 1.12 Положения ЦБР установлено: клиент совершает операции с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, заключаемого в соответствии с требованиями законодательства РФ.

К сожалению, рассматриваемое Положение в основном регулирует заключение прямых договоров эмитента платежных карт с клиентом – владельцем карточного счета. На практике между банком – эмитентом карточек (с одной стороны) и юридическим лицом (с другой стороны) заключается договор на выдачу и использование зарплатной карточки держателю – работнику юридического лица. Согласно данному документу банк будет осуществлять выпуск (эмиссию), персонализацию, выдачу и обслуживание банковских карт, открытие карт-счетов со специальным режимом, зачисление по поручению юридического лица денежных средств на карт-счета его работников. А юридическое лицо, в свою очередь, будет обеспечивать надлежащее оформление расчетных документов и оплату услуг банка, связанных с изготовлением зарплатной карты и зачислением денежных средств на карт-счета. По своей сути это смешанный договор (п. 3 ст. 421 ГК РФ). И называться он может по-разному:

  • договор о порядке предоставления банковских услуг юридическому лицу с использованием расчетных банковских карт;
  • договор на выдачу и использование зарплатной карточки ее держателю – работнику юридического лица;
  • договор о предоставлении услуг по выдаче зарплаты и других выплат с использованием пластиковых карт;
  • договор о порядке выпуска и обслуживания международных дебетовых карт для сотрудников организации;
  • договор о сотрудничестве и др.

При этом работник не является стороной по такому договору.

После заключения договора между банком-эмитентом и юридическим лицом его работники – держатели карточек заполняют заявление-оферту на открытие картсчета и получение зарплатной карты (ст. 435 ГК РФ). Некоторые банки вместо заявления-обязательства на получение карты заключают с держателем карты отдельный договор на обслуживание физического лица – работника организации с использованием расчетной банковской карты, являющийся разновидностью договора банковского счета. В любом случае правоотношения по открытию картсчета держателю карты регулируются элементами договора банковского счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ).

Картсчет открывается на имя каждого работника, а не организации-работодателя. Поэтому для открытия картсчета нужна копия паспорта или заменяющего его документа (военного билета) каждого работника компании, на имя которого выпускается карта.

Особенность картсчетов состоит в том, что они используются только для учета и оплаты операций, совершаемых с использованием банков­ской карты. На картсчета можно делать взносы наличных денежных средств или переводы с использованием традиционных форм расчетов. Однако расходные операции по этим счетам совершаются только на основании документов, составленных с использованием банковских карт, независимо от того, предоставляется ли держателю карты кредит или операции совершаются в пределах остатков средств на его счете.

Схема правоотношений, возникающих между сторонами при использовании зарплатной карточки

Введение зарплатных карточек в организации

Персональным карт-счетом работник может распоряжаться с помощью своей зарплатной карты. Эти карточки являются именными. Каждому работнику выдается одна карточка, на лицевой стороне которой указываются фамилия, имя держателя, а на магнитной ленте записан его персональный идентификационный номер (пин-код). В связи с этим на держателей карт распространяются нормы Закона РФ от 07.02.92 № 2300–1 «О защите прав потребителей».

Это означает, что банк-эмитент обязан предоставить держателю карточки информацию:

  • об операциях, которые можно совершать с использованием банков­ской карты;
  • о порядке их совершения;
  • обо всех суммах, взимаемых с держателя при совершении операций с банковскими картами как на разовой, так и на периодической основе.

Для оформления договорных отношений по реализации зарплатного проекта работодатель должен представить банку необходимый пакет документов. Далее работодатель обязан довести до сведения своих работников следующую информацию: номера телефонов, адрес банка и его отделений, обслуживающих карту; правила пользования зарплатными картами; сроки их действия; виды операций, которые может производить держатель с помощью карты; какие действия предпринять в случае, если, по мнению держателя карты, банк неправильно учитывает операции по его картсчету или он не согласен с выписками банка.

Необходимо предупредить, что в случае потери (или кражи) карточки работник обязан сразу же уведомить об этом банк, чтобы последний имел возможность прекратить движение по картсчету такого работника. Кроме того, обязательно следует поставить в известность работников об ответственности за потерю карточки.

При увольнении держателя зарплатной карточки работодатель должен письменно уведомить о дате его увольнения банк-эмитент в сроки, предусмотренные договором на выдачу и использование зарплатной карточки держателю – работнику юридического лица.

Бывший работник может продолжать пользоваться картой, но сразу после увольнения он переходит в разряд платных клиентов: скидки, действующие для работников организации, на него больше не распространяются, и все расходы по обслуживанию пластиковой карточки он будет оплачивать самостоятельно.

Приложение

Образец оформления заявления работника о перечислении заработной платы на указанный им счет в банке

Введение зарплатных карточек в организации



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




PRO-personal.ru: сайт для специалистов по кадрам и управлению персоналом

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции сайта. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Свидетельство о регистрации электронных СМИ № ФС77-40332 от 23 июня 2010 года


  • Мы в соцсетях
Продолжить чтение можно после бесплатной регистрации

Здравствуйте! Чтобы продолжить чтение статей на сайте «Pro-personal», пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это займет менее 1 минуты, а Вы получите доступ к более чем 5 000 полезным статьям, важным документам и ценным советам от экспертов кадровой отрасли.

В подарок вы получите шаблоны самых востребованных и учитывающих профстандарты должностных инструкций:

  • выберите нужную инструкцию
  • скачайте ее БЕСПЛАТНО после регистрации



У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь, чтобы скачать

Скачивание материалов доступно только для зарегистрированных участников

Чтобы скачать нужны документ, пожалуйста, зарегистрируйтесь. Это займет менее 1 минуты, а Вы получите доступ к более чем 5 000 полезным статьям, важным документам и ценным советам от экспертов кадровой отрасли.

В подарок вы получите шаблоны самых востребованных и учитывающих профстандарты должностных инструкций:

  • выберите нужную инструкцию
  • скачайте ее БЕСПЛАТНО после регистрации



У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль