Бюджетирование затрат на обучение

12

Шаг1 Группировка учебных мероприятий по приоритетам

Анализируется план обучения по приоритетам и с учетом результатов анализа составляется проект подробного плана, включающий перечень заявленных корпоративных учебных мероприятий (составляется на основе проекта списка корпоративных учебных мероприятий), и примерный перечень заявленных открытых внешних учебных мероприятий.

Шаг2 Группировка учебных мероприятий по формам организации

Анализируется план обучения по возможным формам организации обучения с целью максимизации использования корпоративных учебных мероприятий за счет сокращения использования открытых внешних учебных мероприятий.

Шаг3 Формирование постатейной структуры бюджета

Разрабатывается перечень статей бюджета, соответствующий его составу с учетом различных видов затрат и источников финансирования. Структура бюджета согласуется с бюджетным подразделением.

Шаг1 Оценка необходимых расходов

Проводится сбор информации о ценах на учебные услуги по тем формам организации и темам обучения, которые представлены в проекте плана.

Выполняется расчет расходов бюджета и их сравнение с лимитами бюджета.

Шаг2 Определяем возможности сокращения планируемых расходов

В случае, когда рассчитанные расходы бюджета превышают выделенные лимиты, проводится анализ возможных направлений сокращения расходов:

  • за счет более экономного проведения мероприятий высших приоритетов при сохранении их объемов;

  • путем количественного сокращения мероприятий более низких приоритетов.

Шаг1 Подготовка необходимой корректировки расходов

На основе проведенного анализа направлений сокращения расходов готовится запрос о сокращении объемов заявок на обучениеруководителям подразделений, направлявшим указанные заявки. В установленные сроки проводится сбор предложений по сокращению заявок на обучение.

Шаг2 Корректировка и утверждение бюджета

В проект бюджета вносятся корректировки на основе предложений, полученных от руководителей подразделений. Если после корректировок бюджет по-прежнему превышает установленные лимиты, кадровая служба готовит предложения по его дополнительной корректировке, которые вносятся на утверждение руководству организации.

Бюджет обучения утверждается вместе с другими бюджетами расходов организации в рамках установленной процедуры. Кадровая служба корректирует план обучения на основе утвержденного бюджета и доводит скорректированный план до подразделений.

Шаг1 Мониторинг выполнения бюджета

Проводимые учебные мероприятия отражаются в базе данных или в таблице. Ведется подсчет фактических расходов и сумм заключаемых договоров на обучение нарастающим итогом. В случае превышения текущих лимитов (месячных и / или квартальных) платежи по договорам проводятся в более поздние сроки, а также принимаются, при необходимости, меры по экономии расходов.

Шаг2 Корректировки бюджета

При необходимости проводится корректировка бюджета путем переноса с согласия руководства организации необходимых сумм из тех статей, по которым происходит недорасход средств, в те статьи, по которым необходимо произвести расходы, превосходящие запланированные. При необходимости и при наличии возможности проводится также перенос неизрасходованных средств с завершившегося периода планирования (квартала, месяца) на последующие периоды.

Шаг3 Сокращение (секвестирование) бюджета расходов на обучение

Во время кризисной ситуации в организации в течение бюджетного года может возникнуть необходимость единовременного сокращения всех видов расходов, в том числе, на обучение. В этом случае кадровой службе необходимо проанализировать план обучения до конца гола и остаток бюджета, и сформировать предложения по исключению из плана ряда мероприятий.

В первую очередь, сокращению подлежат мероприятия с низким приоритетом. Должна быть рассмотрена также возможность более экономного проведения мероприятий с высоким приоритетом или их переноса на более поздние сроки.

Шаг4 Отчетность по исполнению бюджета

По завершении бюджетного года кадровой службой составляется и представляется руководству и в бюджетное подразделение отчет о выполнении бюджета, составленный с учетом приоритетов плана обучения.

Сергей Ряковский

директор Дирекции Корпоративного университета, Холдинг "Сухой"



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Начинка для торта

  • Суфле 10.77%
  • Мусс из черной спородины 1.54%
  • Сырное "Парфе" 4.62%
  • Три шоколада 13.85%
  • Чизкейк Нью-Йорк 12.31%
  • Медовый Торт 4.62%
  • Медовый классический торт 0%
  • Фисташковое пралине 15.38%
  • Йогуртовый мусс с маскарпоне 7.69%
  • Шоколадно ментоловый мусс 6.15%
  • Черничный торт со свежей голубикой 9.23%
  • Шоколадный торт с ирландским муссом 7.69%
  • Ореховый торт 13.85%
  • Профитроли с карамелью 0%
  • Эстерхази 10.77%
  • Тирамису 15.38%
  • Мильфей 4.62%
  • Торт Мокко 7.69%
  • Десерт Павлова (без муки) 4.62%
  • Немецкий молочный торт 1.54%
  • Сметанный домашний торт 16.92%
  • Мусс из чернослива 4.62%
  • Мусс манго - малина или манго - маракуйя 9.23%
  • Норвежский торт Най 0%
  • Домашний бисквитный ягодный торт 30.77%
Другие опросы

Рассылка



PRO-personal.ru: сайт для специалистов по кадрам и управлению персоналом

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции сайта. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Свидетельство о регистрации электронных СМИ № ФС77-40332 от 23 июня 2010 года


  • Мы в соцсетях
Ознакомительный период завершен

Продолжить чтение можно после бесплатной регистрации.

В дополнение вы получите шаблоны самых востребованных и учитывающих профстандарты должностных инструкций:

  • выберите нужную инструкцию
  • скачайте ее БЕСПЛАТНО после регистрации



У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Зарегистрируйтесь, чтобы скачать

Скачивание материалов доступно только для зарегистрированных участников


У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль